相続兄弟の割合と代襲相続を事例で解説 | メディア | 東京都足立区で相続登記に対応する司法書士法人・行政書士ふたば総合事務所

法定相続人としての兄弟の位置づけと条件

相続において兄弟姉妹が相続人となる場面は限定的ですが、決して珍しいケースではありません。兄弟姉妹が法定相続人として関与するのは、被相続人に配偶者・子・直系尊属（親や祖父母など）がいない場合に限られ、民法により第三順位と定められています。この第三順位という位置づけには、相続の基本的な原則と、日本社会における血縁関係の価値観が反映されています。

まず、法定相続人の順位について確認しておきましょう。

上記の通り、兄弟姉妹が相続人となるのは第三順位です。つまり、被相続人に子どもも親もいないことが必要条件です。この場合、兄弟姉妹は遺産相続の当事者となり、法定相続分に応じて財産を取得することになります。

兄弟姉妹には実の兄弟だけでなく、異父母の兄弟も含まれます。実の兄弟姉妹であれば相続分は均等に分配されますが、異父母兄弟姉妹（いわゆる半血の兄弟姉妹）は相続分が1/2に制限される点に注意が必要です。

例えば、被相続人に実兄1人と異父兄弟1人がいた場合、相続分は実兄が2/3、異父兄弟が1/3になります。このような比率の差異は、相続トラブルの火種となることが多く、正確な理解と周知が重要です。

また、兄弟姉妹が法定相続人となるケースでは、相続税の課税対象や税率にも注意が必要です。配偶者や子どもとは異なり、兄弟姉妹の基礎控除額や税率はやや厳しく設定されています。

税制面の不利さや分配割合の違いから、相続人間の納得を得るためには、相続人それぞれの関係性や背景、貢献度なども加味した上で、法的な正当性を丁寧に説明することが不可欠です。

このように、兄弟姉妹が法定相続人として登場する場面では、相続順位・相続分・税制・関係性など、多角的な観点からの理解と対話が求められます。法律だけではなく、家族としての関係性や介護歴、連絡の有無なども含めて、総合的に判断する必要があります。

兄弟姉妹における代襲相続の仕組み

兄弟姉妹がすでに死亡している場合、その兄弟の子ども（甥・姪）が代わって相続人となることがあります。これが「代襲相続」と呼ばれる仕組みで、民法第889条により規定されています。代襲相続は、被相続人と血縁的に近い関係にある者が遺産を受け継ぐという、法の理念を反映した制度です。

代襲相続の基本的なポイントは次の通りです。

甥や姪が代襲相続する場合、その取り分はあくまで元の相続人（兄弟姉妹）の相続分を引き継ぎます。例えば、兄弟3人のうち1人がすでに亡くなっており、その1人に2人の子がいる場合、兄弟3人の相続分（1/3）を甥・姪2人で折半する形になります。

このようなケースを表にすると以下の通りです。

ここで注意すべきは、代襲相続はあくまで1代限りという点です。つまり、甥・姪がすでに亡くなっている場合、その子ども（被相続人にとっては大甥・大姪）は代襲相続人にはなりません。この点は直系血族である子や孫の代襲相続とは異なり、兄弟姉妹の代襲相続にのみ限定される制限です。

また、代襲相続に関しては誤解や感情の対立も起きやすく、「兄弟はもう亡くなってるから関係ない」と考える相続人も少なくありません。しかし法的にはしっかりと位置づけられており、相続放棄や遺産分割協議書の作成時にも甥・姪の同意が必要となります。

相続税の面でも、甥・姪は法定相続人として扱われるため、相続税申告や控除計算にも関わってきます。控除額や税率は兄弟姉妹と同様の取り扱いとなるため、負担額の予測と対策は重要です。

このように、代襲相続の対象や仕組みを正しく理解しておくことは、円滑な相続のための第一歩です。甥や姪が法定相続人になる場合、思わぬトラブルや放置による不利益を避けるためにも、専門家のアドバイスを受けながら手続きを進めることが大切です。

介護・生活支援の有無による不公平感

相続において兄弟間のトラブルが発生する背景には、介護や生活支援の負担に対する「不公平感」が根強く関係しています。特に、長年にわたり親の介護や生活の面倒を見てきた兄弟がいる場合、その努力が相続分に反映されていないと強く不満を抱くことが多いのです。

たとえば、兄弟姉妹の中で一人が実家に残り、親の介護・通院付き添い・生活費の補助などを長期にわたり行っていたとします。その一方で、他の兄弟が遠方に住み、実質的な支援がないまま等しく相続分を主張してきた場合、感情的な衝突が避けられません。

このような状況では「寄与分」の主張が鍵となります。寄与分とは、ある相続人が被相続人の財産形成や維持に特別の貢献をした場合に、その貢献を考慮して相続分を増加させる制度です。民法第904条の2で定められています。

寄与分の認定には以下のような具体的条件が必要です。

寄与分の申立ては遺産分割協議において他の相続人の同意が必要であり、合意に至らなければ家庭裁判所に調停を申し立てる必要があります。その際には「介護日誌」・「通院記録」・「家計簿」など客観的証拠の提出が重要です。

しかし、制度的に寄与分が認定されにくい現実もあります。介護行為が「親として当然」と捉えられたり、他の兄弟が感情的に反発するケースが多く、申立て自体がトラブルの火種になることも少なくありません。

読者の中には「兄弟の中で自分だけが親を看取ったのに、相続は平等なのか」という疑問を持つ方も多いでしょう。結論として、寄与分制度の活用は可能ですが、証拠の整理・専門家の関与・法的手続きを怠ると、逆に争いを悪化させてしまうため、事前準備と冷静な交渉が必須です。

音信不通や絶縁状態の兄弟がいる場合

相続におけるもう一つの典型的なトラブルが、音信不通や絶縁状態にある兄弟姉妹の存在です。遺産分割協議は相続人全員の合意が必要であり、一人でも連絡が取れなかったり印鑑が押せなかったりすると、手続きが完全にストップします。

このような事例は意外と多く、以下のようなケースに分かれます。

不在者財産管理人は、所在不明の相続人に代わって遺産分割協議に参加するための制度です。家庭裁判所に申し立てを行い、選任された管理人が代わりに協議書へ押印します。申立てには不在者の戸籍、住民票、居住歴などを添えて「所在不明である理由」を説明する必要があります。

また、調停制度を利用することで、協議に応じない兄弟に対して第三者（調停委員）を介した話し合いが可能となります。調停は家庭裁判所で行われ、書類準備や主張の明確化が求められるため、弁護士への依頼が望ましいです。

協議が長引くことで発生する不利益も少なくありません。たとえば、被相続人名義の不動産を売却できず固定資産税だけが発生し続けたり、銀行口座が凍結されたままとなったりするリスクがあります。これにより他の兄弟の生活や財産にも影響が出るため、迅速な対応が不可欠です。

読者の中には「音信不通の兄弟がいて遺産が分けられない」、「絶縁した兄に連絡したくない」という悩みを抱える方も多いでしょう。こうしたケースでは法律的な対応手段が複数用意されているため、一人で抱え込まず、家庭裁判所や法律の専門家に早めに相談することがスムーズな解決への第一歩です。

配偶者あり・兄弟ありの法定相続分

被相続人に配偶者がいる場合、兄弟姉妹が法定相続人となる割合はどのように決まるのでしょうか。民法では相続順位が定められており、子がいない場合に兄弟姉妹が相続人として登場します。配偶者がいる場合は常に相続人となるため、兄弟姉妹と共同で遺産を分割することになります。

例えば、子供がいない夫婦で夫が亡くなった場合、相続人は妻と夫の兄弟姉妹です。このとき、妻の法定相続分は全体の4分の3、兄弟姉妹全体で4分の1を分け合うことになります。ここで注意すべきは、兄弟姉妹が複数人いる場合の分配方法です。

以下のようなケースを見てみましょう。

このように、兄弟姉妹が多いほど一人当たりの取り分は減少します。また、兄弟姉妹に加えて甥や姪がいる場合には代襲相続の可能性も生じます。兄弟姉妹の中にすでに亡くなっている人がいて、その子供（甥・姪）がいる場合には、彼らが代襲相続人として相続権を持つため注意が必要です。

さらに、不公平感を避けるためには、生前贈与や遺言書の作成を検討することも有効です。たとえば兄弟のうち一人が被相続人の介護を長期間担っていた場合、寄与分の主張が可能です。このような場合には家庭裁判所で寄与分の審判を申し立てることで、公平な分割が認められることもあります。

なお、兄弟姉妹には遺留分が認められていないため、仮に遺言書で全財産を配偶者に相続させると記載されていても、兄弟姉妹が遺留分を請求することはできません。これは子や直系尊属（父母など）とは異なる重要なポイントです。

実務上は、兄弟姉妹が複数いるケースでは、意見の不一致や連絡が取れないケースも少なくありません。このような場合には、遺産分割協議を弁護士など専門家に依頼し、公平かつ円滑に進めることが推奨されます。

相続で兄弟が関わる場面は、配偶者や子どもがいない場合など、限られた条件下で発生します。しかし実際には、被相続人の意思や兄弟間の関係性、不動産の共有状況などが複雑に絡み合い、思わぬトラブルを引き起こすことが少なくありません。

例えば、相続人が配偶者と兄弟だけの場合、法定相続分は配偶者が4分の3、兄弟が4分の1に分配されます。兄弟が複数いる場合はこの1割をさらに均等に分ける必要があり、兄弟姉妹の人数や代襲相続の有無によって計算方法も変わってきます。不動産が主な遺産であった場合、共有名義による使用制限や売却時の合意形成が大きな課題になるため、換価分割や代償分割といった具体策を早期に検討すべきです。

また、介護を長年担ってきた兄弟と、まったく関わりのなかった兄弟の間での「不公平感」も相続争いの火種となります。寄与分の主張には家庭裁判所での調停を伴うことが多く、法的知識が必要です。さらに、遺言書が存在する場合、その内容が特定の兄弟に偏っていると、他の相続人から遺言の無効を主張されるリスクもあります。

「兄弟だから安心」という気持ちは、相続の場では通用しないこともあります。被相続人の意志を明確にし、兄弟間の情報共有を怠らないことが、無用な争いを避ける第一歩です。少しでも不安を感じたら、弁護士や司法書士などの専門家に早めに相談することをおすすめします。放置すれば、法的対応や不動産処理にかかる費用が膨らみ、時間も大きく無駄にする可能性があります。冷静な対処と、早期の行動が鍵です。

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お問い合わせ

Q.兄弟が相続人になる場合、不動産があるとどんなトラブルが起きやすいですか
A.被相続人の遺産が不動産中心だった場合、共有名義にすると兄弟間で利用や売却に関して意見が食い違うケースが非常に多く見られます。特に兄弟3人以上で共有した場合、それぞれの生活スタイルや希望が異なるため、遺産分割協議がまとまらず家庭裁判所の調停に発展することもあります。解決策としては代償分割や換価分割などの活用があり、専門家の介入によってスムーズに進められることがあります。

Q.相続放棄した兄弟がいても不動産の固定資産税は残った人が負担するのですか
A.はい、相続放棄が認められると、放棄した兄弟は最初から相続人でなかった扱いとなります。その結果、不動産の名義や管理責任は残された兄弟に移り、固定資産税や維持費用などを全額負担する可能性が出てきます。特に空き家で管理計画がない場合、年数十万円の費用が継続して発生するため、相続人全員の合意をもとに売却や管理委託を検討することが重要です。

Q.兄弟間で特別受益や寄与分を主張するにはどのような証拠が必要ですか
A.特別受益としては学費援助や住宅取得資金などの贈与記録、寄与分としては介護日誌や通院同行の記録、医療費の立替明細などが重要です。相続人間の主張だけでは認められにくく、領収書や銀行振込履歴など第三者が確認できる具体的な資料が必要です。調停や審判では、こうした証拠の提出が判断材料となり、寄与が認められると相続分が数十万円から数百万円単位で加算される可能性もあります。

Q.兄弟姉妹全員が死亡していた場合、相続権はどうなりますか
A.このような場合、兄弟の子どもにあたる甥や姪が代襲相続人となり、遺産を分割する権利を引き継ぎます。代襲相続が発生した場合でも、民法の規定に基づく法定相続分に沿って配分され、例えば兄が2人亡くなっていて、それぞれに子どもが2人ずついた場合、甥姪4人で兄弟1人分ずつの割合を分け合う計算になります。遺産に不動産が含まれている場合は、売却や名義変更に手続きが必要となるため、早めの専門家への相談が勧められます。

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